Документы для налогового вычетаВ России государство предполагает имущественный вычет при покупке жилья, для оформления которого требуется собрать документы для налогового вычета. Вернуть можно официально уплаченные 13% подоходного налога. Если сумма доходов за расчётный срок составляет менее максимально допустимой суммы вычета, в следующем году придется заново заниматься оформлением для получения оставшейся разницы. Вычет можно получить раз в жизни (полную сумму), покупка квартиры — наиболее частая причина обращения за выплатой.

Условия предоставления

Условия вычета предполагают возврат налогов не только при приобретении квартиры. Имущественный вычет затрагивает три статьи расходов, по которым должен производиться возврат.

Категории имущественных расходов, на которые распространяется вычет:

  1. Документы для налогового вычета при покупке квартирыНа покупку на территории РФ объектов жилой недвижимости, а также на приобретение земли под строительство дома. Объект недвижимости необязательно должен приобретаться полностью — получить вычет можно и за долю в доме или квартире.
  2. На погашение ипотеки (целевого займа), полученной и потраченной на приобретение недвижимости или доли в ней. Считаются фактически потраченные средства на квартиру, дом или участок, полученные от российских финансовых организаций или ИП.
  3. На погашение процентов и рефинансирование ипотеки. Рефинансировать можно только целевые кредиты, полученные в российских банках.

Максимальная сумма, с которой рассчитывается налоговый вычет, составляет 2 миллиона рублей. Получить можно не более 13% от суммы или 260 000 рублей. Если столько налогов не уплачено, повторный вычет можно оформить на следующий год, пока вся сумма не будет исчерпана в полном размере (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). Максимальная сумма, из которой рассчитывается вычет (2 млн) может быть потрачена как на один, так и на несколько объектов недвижимости.

Учитываемые категории расходов

Государство вернет деньги только в том случае, если они были потрачены по одной из утвержденных статей расходов. Расходы на отделку и приведение имущества в жилой вид могут быть учтены только в том случае, если в договоре была указана передача жилья (квартиры, комнаты или дома) с незавершенным строительством или без отделки.

Читайте также:  Порядок оформление права собственности на квартиру

Документы на налоговый вычет за покупку квартиры

При покупке квартиры, комнаты или доли в них, учитываются следующие расходы:

  • Непосредственно покупка квартиры, комнаты или доли в них.
  • Приобретение прав на жилье в строящемся дома (при приобретении жилья по договору долевого участия).
  • Покупка отделочных материалов, если имущество продается и передается без отделки.
  • Работы, связанные с отделкой комнаты или квартиры (доли в них), в том числе затраты на составление сметы и проектную документацию.

При строительстве или приобретении на территории РФ жилого дома или доли в нем учитываются:

  • Документы для возврата налога при покупке квартирыПокупка отделочных и строительных материалов.
  • Разработка сметы, проектной документации и иных документов, необходимых для строительства.
  • Непосредственно покупка дома или доли в нем.
  • Приобретение дома или его доли/долей на этапе неоконченного строительства.
  • Организация электричества, водоснабжения и газоснабжения. Прокладка канализации, в том числе автономной.
  • Дополнительные работы и услуги по строительству, если требуется достраивать дом. Работы по ремонту и отделке помещений.

Часто в расчет берется только сумма покупки, в результате чего документы для возврата налога при покупке квартиры собираются не полностью. Если получится учитывать ремонт и отделку в вычете, его можно получить за меньшее количество раз, не тратя через год время на сбор документов.

На все затраты должен предоставляться документ, подтверждающий факт расходования средств.

Список документов для оформления

Неправильно оформленные документы могут стать причиной отказа в выплате, поэтому весь перечень бумаг для вычета налога при покупке квартиры/дома/участка следует подбирать тщательно. Список необходимых документов немного меняется при оформлении имущества в совместную собственность супругов, при покупке в ипотеку или при оформлении вычета на ремонт.

Читайте также:  Завещание: можно ли его оспорить после смерти завещателя

Стандартный пакет

Стандартный процесс оформления налогового вычета при покупке квартиры требует сбора большого количества документов.

Требуются следующие документы и информация для оформления вычета:

  1. Оформление налогового вычета при покупке квартирыПаспорт или заменяющий документ, удостоверяющий личность. В налоговую нужно подавать копии основной страницы паспорта и страницы с пропиской. Копии требуется заверять у нотариуса. По закону, многие документы для вычета налога при покупке квартиры не требуется заверять, но на практике в ИФНС их могут требовать.
  2. Налоговая декларация 3-НДФЛ. Требуется распечатать форму и заполнить ее. В налоговую нужно будет нести оригинал 3-НДФЛ.
  3. Справка о доходах. Получить справку по форме 2-НДФЛ можно у своего работодателя. Если за год пришлось поработать в нескольких местах, то запрашивать справку о доходах придется у каждого работодателя отдельно. В налоговую подается оригинал документа.
  4. ДКП или ДДУ. Договор купли-продажи или договор долевого участия в зависимости от формы сделки. Принести нужно заверенную у нотариуса копию документа.
  5. Заявление на возврат налога. Подается оригинал заявления с реквизитами банковского счета, на который налоговая будет переводить деньги. Помимо всех реквизитов счета, потребуется знать номер своего ИНН — он должен быть указан в декларации.
  6. Заверенные копии платежных документов, подтверждающие факт оплаты приобретенного жилья. Таким документом может быть квитанция об оплате, платежное поручение или даже расписка.
  7. Заверенная копия акта приема-передачи жилья.

Документы для вычета налога при покупке квартиры

В случае приобретения квартиры по договору купли-продажи акт приема-передачи составлять необязательно. В налоговую этот документ при покупке через ДКП не требуется и не предоставляется.

5

Совместная собственность супругов

Большой процент сделок по покупке-продаже недвижимости совершается семейными парами, то же самое можно сказать и про ипотеку. В этом случае в дополнение к стандартному пакету документов потребуется еще несколько бумаг.

Для супругов необходимо:

  1. Свидетельство о заключении брака. Подается в виде заверенной копии.
  2. Заявление об определении долей. В ИФНС подается оригинал документа.

В заявлении прописывается, какая доля квартиры или иного имущества принадлежит каждому из супругов.

Читайте также:  Как вступить в наследство по закону после смерти близких

Если берется налоговый вычет за ребенка, в ИФНС потребуется принести:

  1. Заявление об определении долей. Пишется в том случае, если в долевом участии присутствуют оба родителя.
  2. Ксерокопия свидетельства о рождении ребенка.

Заверять ксерокопию о рождении ребенка не требуется, но в некоторых случаях налоговые органы могут попросить это сделать.

Возврат процентов по ипотеке

Возврат процентов предусмотрен для имущества, взятого в ипотеку в банке или в жилищный кредит. В этом случае собственники могут думать, какие документы нужны для налогового вычета:

  1. Кредитный договор. Обычно это договор с банком, заключаемый во время оформления ипотечного кредита. В налоговую нужно предоставить заверенную копию договора.
  2. Справка об удержанных за год процентах. Этот документ выдается в том банке, где оформлялась ипотека. В налоговые органы предоставляется оригинал справки.

Документы для получения налогового вычетаОбычно этих двух документов в дополнение к основному пакету достаточно, чтобы ИФНС приняла бумаги на оформление вычета по уплаченным процентам. Иногда органы запрашивают информацию, подтверждающие факт платежей банку по кредиту: выписки, квитанции, чеки. Это происходит редко, поскольку предоставленных 2-НДФЛ и 3-НДФЛ достаточно для определения трудоустройства и платежеспособности гражданина.

Строительство дома на участке

При самостоятельном строительстве дома на участке для получения вычета придется собирать все расходные бумаги на строительные и отделочные материалы. В налоговую все это нужно будет отнести в заверенном виде.

Для получения налогового вычета при самостоятельных работах нужны следующие документы:

  1. При строительстве — чеки, квитанции и другие заверенные подтвержденные расходы на материалы и работы.
  2. При отделке — как и при строительстве, все чеки и квитанции о расходах.

Лучше всего заверить и приложить договор на оказание ремонтных или строительных услуг, если работы заказываются у сторонней фирмы.

К таким договорам прикладываются сметы на работы и материалы, которые будут являться подтверждением факта затрат.